Belasting voor zelfstandige eenmanszaken en freelancers in Nederland

Zelfstandigen zonder personeel (ZZP) die als ondernemer kunnen worden aangemerkt, kunnen ervoor kiezen een eenmanszaak op te richten.

Dit betekent dat uw onderneming niet wordt gezien als een rechtspersoon die los staat van uw privévermogen. Uiteindelijk betekent dit dat u in Nederland inkomstenbelasting betaalt in plaats van vennootschapsbelasting over uw winst.

Winsten worden belast in het kader van box 1 – Belastbaar inkomen uit arbeid en woningeigenaarschap.

In 2022 worden verdiensten tot 69.398 euro belast tegen 37,07%, terwijl verdiensten boven die grens worden belast tegen 49,5%.

Zelfstandige ondernemers kunnen aanspraak maken op de privé-ondernemerstoeslag en andere ondernemersaftrekposten. In 2022 kunnen zij bij hun belastingaangifte 6 310 euro van hun winst aftrekken. Deze aftrek zal geleidelijk worden afgebouwd tot 2036, wanneer hij op 3 240 euro zal zijn vastgesteld.

Belasting voor personenvennootschappen in Nederland
In een personenvennootschap betaalt elke vennoot inkomstenbelasting over zijn eigen aandeel in de winst, alsof het rechtstreeks is verdiend. Partners zijn dus individuele zelfstandigen en kunnen in aanmerking komen voor bepaalde belastingvoordelen en -vrijstellingen.

Hierbij kan worden gedacht aan een ondernemersaftrek, investeringsaftrek voor milieu-investeringen of kleine projecten, of een fiscaal uitgestelde oudedagsreserve. Bel voor meer details de Belastingtelefoon.

Belasting op naamloze vennootschappen in Nederland
Als u als zelfstandig ondernemer of freelancer een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid opricht, zoals een Nederlandse besloten vennootschap (bv), betekent dit in wezen dat u werknemer bent van uw eigen vennootschap. Daarom moet de vennootschap voor u als werknemer vennootschaps- en loonbelasting aan de Nederlandse belastingdienst afdragen.

Besloten vennootschappen hebben alleen recht op belastingvoordelen voor investeringen, zoals de willekeurige afschrijving en de investeringsaftrek.

Registratie voor freelance belastingen in Nederland
Als u zelfstandig goederen of diensten levert aan andere partijen om winst te maken, moet u uw bedrijf registreren bij de Kamer van Koophandel (KvK), de Nederlandse kamer van koophandel

Om een nieuwe eenmanszaak, maatschap, vennootschap onder firma (VOF) of commanditaire vennootschap (CV) in te schrijven, moet u een online inschrijfformulier invullen en een afspraak maken met de KvK via de website.

Benodigde documentatie
Voor uw bezoek aan de Kamer van Koophandel dient u een geldig legitimatiebewijs mee te nemen, uw BSN-nummer en € 50 inschrijfgeld te betalen. Tijdens de afspraak ontvangt u uw KvK-bewijs van inschrijving en uw BTW-nummer.

Na inschrijving wordt de Belastingdienst automatisch geïnformeerd door de Kamer van Koophandel en ontvangt u een BTW-nummer. U kunt ook de Belastingdienst bellen als u niet snel genoeg bericht krijgt.

Wanneer inschrijven
U kunt uw onderneming op drie verschillende momenten inschrijven bij de Kamer van Koophandel:

• Uiterlijk één week na de start van uw onderneming.
• Eén week voor de start van uw onderneming.
• Eerder. In dat geval wordt de inschrijving een week voor de start van uw onderneming officieel.
• De oprichting van een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid is complexer dan die van een vennootschap zonder beperkte aansprakelijkheid, omdat u samen met een Nederlandse notaris een vennootschap moet oprichten. In dat geval raden wij u aan een Nederlandse belastingdeskundige te raadplegen.

Freelance belastingaftrek en -korting in Nederland
Als freelancer of zelfstandig beroepsbeoefenaar kunt u in aanmerking komen voor belastingfaciliteiten, subsidies en voordelen.

Belastingaftrek voor freelancers
Zakelijke kosten kunnen worden afgetrokken voor kosten van apparatuur, reizen, marketing, juridische zaken, accountancy en diensten van derden. Diners, geschenken en studiereiskosten zijn echter slechts gedeeltelijk aftrekbaar. Kleding, boetes, en persoonlijke apparaten en computers zijn echter niet aftrekbaar.

Heeft u voor uw bedrijf een auto nodig, dan heeft u twee mogelijkheden. U kunt uw eigen privé-auto voor de zaak gebruiken of een auto op de balans van de zaak zetten.

Als niet-beperkte vennootschap kunnen zelfstandige ondernemers en freelancers ook een beroep doen op bepaalde ondernemersfaciliteiten, zoals investeringsaftrek, fiscaal uitgestelde oudedagsreserve en ondernemersaftrek (heffingskortingen).